Post #517

​​Чем опасен обнал В прошлый раз рассказали, какие операции попадают в зону теневого оборота, сегодня — что за них грозит, и как обезопасить себя тем, кто ведёт бизнес добросовестно. 🔹Что грозит за обналичивание денег по УК РФ В Уголовном кодексе нет одной конкретной статьи за обналичку. Обычно это набор разных незаконных действий, за которые и наказывают. Это может быть мошенничество, уход от налогов, легализация преступно полученных доходов, подделка документов и другие преступления. За операции по обналичиванию могут наказать по статьям УК: 📌 ст. 198 — уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов 📌 ст. 199 — уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией 📌 ст. 199.1 — неисполнение обязанностей налогового агента 📌 ст. 171 — незаконное предпринимательство 📌 ст. 172 — незаконная банковская деятельность 📌 ст. 174 — легализация (отмывание) денежных средств 📌 ст. 196 — преднамеренное банкротство 📌 ст. 327 — подделка, изготовление или оборот поддельных документов В зависимости от тяжести преступления наказание могут назначить в виде штрафа, принудительных работ, ареста, лишения свободы. Или присудить совокупность из нескольких наказаний. 🔹Как защититься от обвинений в обналичке тем, кто ведёт бизнес честно Налоговики и банки могут заподозрить в обнальной схеме и тех, кто ведёт бизнес добросовестно. Но лучше изначально обезопасить себя от ложных подозрений и соблюдать меры предосторожности: 1️⃣ Будьте аккуратны с корпоративными картами. Указания ЦБ РФ от 20.10.2020 г. № 5599-У относят снятие налички с корпоративной карты к числу подозрительных операций. Особое внимание банков вызывает снятие с карты за неделю более 30% от оборота по счёту, обналичивание денег в суммах, близких к 1 млн руб., снятие денег в конце одного и начале другого операционного дня, наличие у организации нескольких корпоративных карт и со всех обналичиваются значительные суммы, низкая налоговая нагрузка компании. Лучше установить лимит на снятие налички с корпоративной карты для подотчётников и обязать сотрудников приносить кассовые и товарные чеки, бланки строгой отчётности и прочие документы, подтверждающие расходы. 2️⃣ Проверяйте документы, приложенные к авансовому отчёту. Следите, чтобы на приложенных к отчёту документах стояли подписи представителя поставщика, контролируйте наличие связанных документов, например, приходного ордера, сотрудничайте с теми, кто гарантированно выдаёт кассовые чеки. Если окажется, что продавец торгует только по безналу и не подключён к онлайн-кассе, покупка за наличные вызовет вопросы у инспекторов. 3️⃣ Пишите подробное назначение платежа в расчётных документах. В платёжных поручениях указывайте, за что именно переводите деньги, по какому счёту или договору. Общие фразы, такие как «оплата за услуги» или «платёж по счёту за товар» лучше исключить. 4️⃣ Сами платите свои налоги. Если по каким-то причинам налоги за компанию платит кто-то другой, приготовьте убедительные объяснения, почему это было нужно и контролируйте, чтобы третье лицо перечисляло за вас налоги без переплаты. И главное — не делайте так на постоянной основе. 5️⃣ Обосновывайте списания по исполнительным листам. Чтобы банк не счёл обналичкой списание по исполнительному листу, докажите реальность долга. Для этого понадобятся договоры, накладные, акты о выполненных работах или оказанных услугах, счета-фактуры, акты взаимной сверки расчётов. На особом контроле у кредитной организации платежи, при которых исков сразу несколько или они часты, суд находится в другом регионе, а сумма долга существенно выше обычных денежных переводов компании. #бизнес