Post #551

​​Какой бизнес государство считает белым и пушистым Если в глазах налоговой инспекции и банков бизнес начинает выглядеть подозрительно, компания или предприниматель будут под особым пристальным вниманием. Это чревато проверками, приостановкой банковского обслуживания и прочими проблемами. Чтобы всего этого избежать, полезно знать критерии, по которым оценивают бизнес на предмет благонадёжности. Расскажем про них. 🔹Что отслеживает налоговая Когда нужно оценить компанию и принять решение о проверке, налоговики руководствуются приказом ФНС от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/333@ с концепцией системы планирования выездных налоговых проверок. В приказе 12 критериев, по которым бизнес может проверить сам себя. Если вы укладываетесь в их рамки — в глазах государства вы достаточно благонадёжны и вероятность проверки минимальная. Какие метрики оценивают: ✔️Налоговая нагрузка: должна быть не ниже среднеотраслевой. ✔️Убыток в бухгалтерской и налоговой отчётности в течение двух и более лет. ✔️Вычеты по НДС: вопросы вызывают вычеты более 89% за 12 месяцев. ✔️Соотношение темпов роста доходов и расходов: темп роста расходов не должен превышать темп роста доходов. ✔️Среднемесячная зарплата работников: должна быть не ниже средней зарплаты по виду деятельности в субъекте РФ. ✔️Приближение к пределам показателей, дающих право на спецрежим: это доходы, остаточная стоимость основных средств, количество сотрудников. Подозрительно, когда показатель отклоняется от предельного менее, чем на 5%, и так повторяется два и более раза за год. ✔️Соотношение доходов и расходов ИП: подозрение вызывает показатель более 83%. ✔️Работа с перекупщиками и прочими посредниками: не должно быть операций с посредниками, если их роль экономически не оправдана. ✔️Непредставление в ИФНС запрашиваемых документов. ✔️Частые переходы из одной ИФНС в другую: подозрительно выглядят два и более перехода с момента госрегистрации. ✔️Рентабельность активов и рентабельность продукции: должны быть не менее 0,9 от среднеотраслевых уровней, которые приводятся на сайте ФНС. ✔️Финансово-хозяйственная деятельность с высоким налоговым риском. Например, работа с контрагентами на «странных» условиях: поставки крупных партий без предоплаты, расчёты через третьих лиц или векселями, невзыскание долгов и продолжающаяся отгрузка в адрес контрагента, который не платит. 🔹Что отслеживают банки Банки обязаны соблюдать «антиотмывочный» закон № от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ. Их задача — выявлять сомнительных клиентов и подозрительные операции с деньгами. Для этого применяют Положение Центробанка от 02.03.2012 г. № 375-П и многочисленные дополнительные рекомендации. Вот несколько самых распространённых параметров, которые привлекают внимание банка. Полный перечень сомнительных операций приводится в приложении к приказу. В нём больше сотни элементов, и список периодически пополняется: ✔️Налоговая нагрузка: должна быть не ниже 0,9%. ✔️Зарплата и зарплатные налоги: например, со счёта не платят зарплату, НДФЛ, страховые взносы или перечисляемая зарплата ниже ожидаемой при такой численности сотрудников. ✔️Оборот по счёту: подозрительно, если происходит резкое увеличение оборота или превышение максимального оборота, который указывался при открытии счёта. ✔️Входящие и исходящие платежи: например, вызывают вопросы траты, не связаные с видом деятельности или входящие платежи не соответствуют последующим списаниям. Условно, пришёл аванс под поставку мебели, а перевели его поставщику ГСМ. ✔️Дистанционное управление несколькими счетамис одного устройства: например, счета открыты юрлицам, находящимся в разных странах или банк подозревает, что дистанционной системой пользуется третье лицо, а не сам клиент. ✔️Операции с наличными: например, резкое увеличение доли наличных зачислений по сравнению с обычной практикой компании, или на счёт вносится наличка из неизвестного источника, или наличка снимается с корпоративной карты. #бизнес