Post #564

​​Как составить бюджет движения денежных средств В бюджете движения денежных средств планируются притоки и оттоки денег. Это даёт информацию бизнесу, хватит ли средств на все потребности, а если нет — то сколько взять в кредит. Рассказываем, из чего состоит бюджет движения денежных средств — БДДС. 🔹Из чего состоит БДДС Бюджет движения денежных средств — это таблица с двумя показателями: 1️⃣Денежные притоки — поступления денег на счета или в кассу — платежи покупателей за товары, привлечённые кредиты, возврат выданных займов. 2️⃣Денежные оттоки — платежи со счетов или из кассы — зарплата сотрудникам, платежи за стройматериалы, погашение долга перед банком. На основе плановых притоков и оттоков рассчитывается план по остатку денег на всех счетах и в кассе. БДДС составляют так часто, как это нужно бизнесу. Чаще всего его формируют сразу на несколько месяцев вперёд, а детализацию делают помесячно. 🔹Из чего состоит БДДС Чтобы не смешивать платежи и поступления в одну кучу, БДДС делят на три раздела: 📌 Текущая или операционная деятельность — чем занимается компания или ИП — производство, торговля, сдача помещений в аренду или другое, что составляет основу бизнеса. 📌 Инвестиционная деятельность — инвестиции в оборудование и ценные бумаги других компаний, строительство или покупка зданий, выдача займов контрагентам. 📌 Финансовая деятельность — получение и погашение банковских кредитов, продажа долей в уставном капитале, выпуск и продажа собственных акций и облигаций. 🔹Денежные потоки по текущей деятельности Притоки: ✔️ аванс или финальный платёж от покупателя или заказчика за товар, продукт, работу, услугу; ✔️ оплата от арендатора за сданное ему помещение, если сдача в аренду — основной бизнес; ✔️ оплата от покупателя за использование программы, разработанной компанией, если такие разработки — основной бизнес. Оттоки: ✔️ выплата зарплаты работникам; ✔️ аванс или финальный платёж поставщикам за товары или за материалы для готовой продукции; ✔️ оплата коммуналки, аренды, интернета, телефона, прочих работ и услуг сторонних компаний, связанных с основной деятельностью; ✔️ перечисление страховых взносов и налогов; ✔️ погашение процентов по кредитам и займам, если их брали для текущей деятельности — покупки товаров, выплаты зарплаты, погашения налогов. 🔹Денежные потоки по инвестиционной деятельности Притоки: ✔️ поступления от продажи основного средства или нематериального актива; ✔️ поступления от продажи акций или облигаций других компаний, которые когда-то покупали; ✔️ дивиденды или проценты по приобретённым ценным бумагам других компаний; ✔️ возврат займа, который когда-то выдали и процентные платежи по нему. Оттоки: ✔️ аванс или финальный платёж поставщику за купленное основное средство или нематериальный актив; ✔️ оплата расходов на строительство или модернизацию основных средств; ✔️ оплата приобретённых акций или облигаций других компаний; ✔️ выдача займов; ✔️ погашение процентов по кредитам и займам, если их брали для инвестиционной деятельности. 🔹Денежные потоки по финансовой деятельности Притоки: ✔️ поступления от продажи долей в уставном капитале; ✔️ поступления от продажи собственных ценных бумаг; ✔️ полученные кредиты или займы. Оттоки: ✔️ выкуп долей в уставном капитале или собственных акций; ✔️ погашение основного долга по выпущенным облигациям и финансовым векселям; ✔️ возврат основного долга по ранее полученным кредитам и займам; ✔️ выплата дивидендов собственникам бизнеса. #бизнес