Post #1064

Структуры по управлению частным капиталом создают защищённый контур владения активами и обеспечивают преемственность на десятилетия вперёд. Два основных варианта для управления семейными активами — это фонды и трасты. Их создание требует довольно тщательной проработки документов для того, чтобы учесть все задачи учредителя и особенности работы с капиталом конкретной семьи. 🔘Траст основан на соглашении между учредителем и трасти (доверительным собственником). Трасти становится юридическим собственником активов (получив от учредителя Legal title), но действует строго в интересах бенефициаров. 🔘Фонд — отдельное юридическое лицо, однако по логике управления и распределения ролей он ближе к трасту, а не обычной коммерческой компании. ➡️В структуре, как правило,присутствуют четыре ключевых участника: 1️⃣ Учредитель, который формулирует цели и передает активы. 2️⃣ Трасти или Совет фонда, отвечающие за управление активами. 3️⃣ Бенефициары, в интересах которых работает структура. 4️⃣ Протектор, если требуется независимый контроль в отношении трасти или Совета фонда. Основные права, ограничения и механизмы контроля закрепляются в трастовом соглашении или уставе фонда. Эти документы, как правило, непубличны, что обеспечивает дополнительную конфиденциальность. Корректно созданная структура решает сразу несколько задач: защищает активы от внешних претензий, упрощает наследование зарубежного имущества, позволяет выстроить управляемый контур владения бизнесом и оптимизировать налоговую нагрузку в зависимости от выбранной юрисдикции. ➡️Рассмотрим ключевые направления: 🇭🇰Гонконг (траст) — гибкость, непубличность, устойчивое законодательство и сложившаяся судебная практика по трастам. Особенность: сложности с открытием счетов и прохождением комплаенса у местных трасти. 🇱🇮Лихтенштейн (фонд/ траст) — высокая степень юридической защиты и развитая инфраструктура в части оказания фидуциарных услуг. Ограничения связаны с санкционными требованиями и необходимостью внесения уставного капитала на счёт в местном банке. 🇲🇺Маврикий (траст / фонд) — простое администрирование, налоговая нейтральность для трастов нерезидентов и доступная стоимость. Есть ограничения по владению недвижимостью, в ряде случаев может возникать корпоративный налог. 🇦🇪ОАЭ (DIFC и ADGM — фонды и трасты) — применение англосаксонской правовой системы, конфиденциальность и доступ к финансовому рынку ОАЭ. Существенный нюанс — может потребоваться многоступенчатая легализация документов. 🇸🇨Сейшельские острова (траст / фонд) — оперативная регистрация, низкая стоимость содержания и налоговые преимущества. Недостатки: невысокий международный рейтинг и сложности при открытии банковских счетов. 🇨🇾Кипр (международный траст) — полная налоговая нейтральность при создании кипрских международных трастов, высокая конфиденциальность без ограничений срока действия. Требуется трасти с местной лицензией. Действуют санкционные ограничения для лиц, проживающих в РФ. Материал подготовила руководитель практики семейного и наследственного планирования Марина Волкова. ➕ Остались вопросы? Пишите нам в 👨‍👩‍👦чате в Телеграм. #фонды#наследство#инвестиции