Post #1322

6 ошибок ИП на УСН, из-за которых переплачиваются налоги Есть такое мнение: УСН — это просто. Поставил 6% или 15% и работай себе. Но на практике всё сложнее. Иногда мы сами превращаем УСН в добровольный налоговый турникет — деньги проходят через счёт и остаются у государства. Вот 6 типичных ошибок. Узнаете здесь себя? 1️⃣Не уменьшать налог на страховые взносы ИП на УСН с объектом «доходы» вправе уменьшать налог на уплаченные страховые взносы (ст. 346.21 НК РФ). Правило простое: ✅ИП без сотрудников может уменьшить налог до 100%; ✅ИП с сотрудниками — максимум на 50%. В уменьшение можно включить: ✅фиксированные страховые взносы ИП; ✅дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Если этим не пользоваться, налог вы точно платите больше, чем надо. 2️⃣Включать в доход поступления, которые доходом не являются Для УСН применяется кассовый метод: доход признаётся в момент поступления денег (ст. 346.17 НК РФ). Но не каждое поступление считается доходом. В налоговую базу не включаются поступления, перечисленные в ст. 251 НК РФ: ✅возврат ранее выданных займов; ✅средства, полученные агентом для передачи принципалу (доходом является только агентское вознаграждение). Если вы включаете такие суммы в доход, налоговая база увеличивается. 3️⃣Выбирать неподходящий объект налогообложения При УСН можно выбрать: ✅«Доходы»; ✅«Доходы минус расходы». Ставки устанавливаются налоговым кодексом и законами субъектов РФ. Базовые значения — 6% и 15%, но регионы могут их снижать. Какой режим будет выгоднее именно для вас — зависит от структуры бизнеса. Если доля расходов высока, «доходы минус расходы» могут быть выгоднее. Но это всегда определяется конкретным расчётом, а не универсальным правилом. 4️⃣Не учитывать все допустимые расходы Для УСН с объектом «доходы минус расходы» действует закрытый перечень расходов, установленный ст. 346.16 НК РФ. В него входят, например: ✅аренда; ✅закупка товаров; ✅услуги подрядчиков; ✅реклама; ✅связь и интернет; ✅банковские комиссии; ✅программное обеспечение. Чтобы расход уменьшил налоговую базу, он должен: ▶️входить в перечень НК РФ; ▶️документально подтверждаться; ▶️быть фактически оплаченным. Если расходы не оформлены или не учитываются, налоговая база становится выше. 5️⃣Не следить за лимитами применения УСН Упрощёнка имеет ограничения: ✅базовый лимит доходов — 450 млн ₽, который ежегодно индексируется коэффициентом-дефлятором; ✅численность сотрудников — до 130 человек; ✅остаточная стоимость основных средств — до 200 млн ₽. Превысите — потеряете право на УСН. Если бизнес пошёл в гору, стоит контролировать эти показатели. Регулярно. 6️⃣Не использовать право на налоговые каникулы Для некоторых видов деятельности есть возможность применения ставки 0% по УСН для впервые зарегистрированных ИП. Такие каникулы могут действовать до двух налоговых периодов. Важное условие: они применяются только если соответствующий закон принят в конкретном регионе. Если право на налоговые каникулы у вас есть, но вы им не пользуетесь, то будете платить налог, без которого можно было бы нормально жить. Главное УСН действительно делает налоговый учёт проще. Но даже так размер налога напрямую зависит от того, насколько грамотно выстроена налоговая модель бизнеса. Если её не пересматривать и регулярно не проверять, почти наверняка будете платить больше, чем требует закон. Сайт | Курс | Книга | Написать нам