Post #671

О том, что нужно знать про вычеты по переносу убытков Не каждый частный инвестор получает прибыль от своих инвестиционных решений. В особенности в сегодняшних условиях 😰 Но и с убытками тоже можно кое-что сделать. Например, воспользоваться налоговым вычетом, чтобы перенести эти убытки на будущие периоды согласно ст.220.1 НК РФ. Идея этого вычета довольно проста. Получив убыток в одном году, мы можем «использовать» его в будущих периодах, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. И в итоге заплатить меньше налога в тот год, когда мы получили прибыль и на который сделали перенос прошлых убытков. Но для этого есть ряд условий. 📍Во-первых, нельзя переносить на будущие периоды убытки, полученные от операций с необращающимися цб и необращающимися финансовыми инструментами. 📍Во-вторых, зачесть убыток можно только для дохода, полученного по операциям того же вида. Например, нельзя зачесть убыток по акциям с доходом от фьючерсов. 📍В-третьих, максимальная сумма убытка, которую можно зачесть в налоговом периоде не должна превышать сумму соответствующего дохода. Если остается неиспользованный убыток, его можно перенести на следующие периоды. 📍В-четвертых, переносить убыток можно только в течение 10 лет с следующих за годом, когда был получен убыток. При этом можно не переносить убыток сразу, а сделать это в любой из этих 10 лет. Но надо хранить документы, подтверждающие убыток, в течение всего срока, пока убыток переносится. А если убытков несколько, то использовать их надо по очереди. 📍В-пятых, данный вычет не применяется к операциям по ИИС. Потому что там есть свои вычеты. Чтобы зачесть полученный ранее убыток и уменьшить сумму текущего НДФЛ к уплате, надо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие убыток документы, и подать все это в налоговую. Все вышесказанное также относится и к убыткам, полученным нами от участия в инвестиционных товариществах по их операциям (по каждой из которых убытки учитываются и переносятся отдельно): ▪️с цб, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг ▪️с цб, необращающимися на организованном рынке ценных бумаг ▪️с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг ▪️с долями участия в уставном капитале организаций ▪️с прочими инструментами Этот вид вычета описан в ст.220.2 НК РФ. На этом заканчиваются виды налоговых вычетов по переносу наших инвестиционных убытков, но не заканчиваются варианты того, как еще мы можем применить полученные убытки хоть с какой-то пользой. Правда, это уже немного другая история. #доходы#вычеты#инвестиции P.S. Всем сил, здоровья, терпения 🙌🏻