Налоги и учёт с Дарьей Петровой

Расходы учитывают только на АУСН «Доходы минус расходы». Больше расходов — меньше налог. Для АУСН нет закрытого перечня разрешенных расходов. Расходы на АУСН должны быть: - экономически обоснованы, то есть нужны бизнесу для зарабатывания денег. - документально подтверждены, т.е. у нас есть первичные документы – акты, упд, чеки, договоры. - оплачены. Все также как и на УСН, но есть особенности. В расходах можно учесть предоплаты, которые нельзя списать при обычной упрощенке. В расходы включаем средства, учтенные: 1. через банк. Банк делает разметку — помечает суммы, как доход, расход, возврат и не налоговую базу. Расходы могут быть размечены неверно, тогда их не посчитают. И если так, надо самому поменять разметку: отметить трату как расход, либо поставить как неналоговую базу (если не учитываем). Сделать это надо до 7 числа следующего месяца. 2. по онлайн-кассе . В случае оплаты наличными денежными средствами. 3. в личном кабинете АУСН. Срок внесения расходов в ЛК — не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором они понесены. Например, сечас мы в ЛК разносим доходы и расходы по маркетплейсам. Списать можно почти любые бизнес-траты: закупки, аренду, зарплату, рекламу, за исключением запрещённых на АУСН. Перечень расходов, которые не учитывают, приведен в пункте 4 статьи 6 Закона № 17-ФЗ. Из наиболее распространенных расходов, которые нельзя учесть на АУСН, можно отметить: - Налог АУСН, налог, предъявленный покупателю; - Дивиденды, взносы в уставный капитал; - Пени и штрафы за неуплату налогов; - Выданные и возвращённые кредиты и займы; - Выплаты работникам сверх зарплаты по трудовому договору - премии, материальная помощь, пособия. Если расходов много, будет минимальный налог. Это 3% с дохода. Его применяют, если налог, исчисленный от доходов за минусом расходов, меньше. Разницу между обычным и минимальным налогом ставят в убыток в следующих месяцах. Я В МАХ Я В VK

Задать вопрос/Запись на консультацию

Задать вопрос/Записаться на консультацию

НДФЛ на АвтоУСН. Мы платим НДФЛ в общие сроки - до 5 и 28 числа. А Вы? Я В МАХ Я В VK

Новое требование по зп.

Новая формулировка (в новом законе) звучит так: по итогам отчетного (расчетного) периода в сумме всех доходов, определяемых по главам 23, 25, 26.1 или 26.2 НК РФ, не менее 70% должны составлять доходы от осуществления видов экономической деятельности, указанных в перечне, утверждаемом Правительством РФ. Т.е. мы будем суммировать доходы по всем видам деятельности из льготного перечня и определять долю 70%, а не только по основному. Но основной ОКВЭД лучше привести в соответствие однозначно. Я В МАХ Я В VK

Куда и как сдавать декларацию по УСН 27 апреля – срок сдачи декларации по УСН для предпринимателей за 2025 год. Так как 25 апреля – это выходной день, срок сдвинулся на ближайший рабочий день. ❗️Мы сдаем декларацию даже если деятельность не велась вообще, либо велась на ПСН (при этом предприниматель переходил на УСН, т.е. совмещает УСН+ПСН), при том на УСН доход отсутствовал, мы пользовались налоговыми каникулами на УСН и т.д. Нулевку тоже нужно сдать. Декларацию ИП сдают в налоговую по своему местожительству (регистрации). Декларацию по УСН можно сдать: - на бумаге. Отнести в налоговую, либо отправить по почте. Нужно подтверждение, что декларация сдана. Поэтому если относим непосредственно в налоговую, то на нашем экземпляре ставят отметку. Если отправляем по почте, то с описью вложения заказным письмом. - в электронном виде. При среднесписочной численности сотрудников более 100 человек декларацию сдают только в электронном виде. Сдаем либо по каналам ТКС, либо через личный кабинет налогоплательщика. В ЛК ИП, кстати, можно сразу и заполнить декларацию. За просрочку при подаче декларации по налогу на УСН предусмотрена ответственность - налоговая и административная (блокировка счета, штраф). Я В МАХ Я В VK

Мы ждем окончательное принятие нового законопроекта №1110069-8. Документ предусматривает временные меры для общепита на 2026 год. При том, уровень зарплаты работников за прошлый год для льготы не важен. Что планируется? Льгота будет действовать только до конца года. На период с 1 апреля по 31 декабря 2026 года Минфин планирует освободить от НДС организации и ИП из сферы общепита, которые применяли УСН и патент, но с 2026 года стали плательщиками НДС. Бизнесу разрешат не платить НДС независимо от уровня зарплаты работников за прошлый год. Сейчас общепит может не платить НДС, если бизнес соответствует 3 условиям: - доход за 2025 год не превысил 3 млрд руб.; - доля доходов от общепита за 2025 год не менее 70 %; - средняя зарплата работников компании или ИП за прошлый год не ниже средней по отрасли в регионе. Планируют освобождение от НДС при соблюдении следующих условий: - доходы за 2025 год не должны превышать 60 млн руб.; - доходы от услуг общепита за 2025 год должны составлять от 70 %. Компании и ИП с зарплатами работников за 2025 год ниже среднеотраслевой по региону, в январе — марте не могли воспользоваться льготой. Если у ИП в 2025 году вообще не было работников, то в 2026 году он также был не вправе применять льготу по НДС. Поправки позволят общепиту не платить НДС с апреля независимо от уровня зарплаты. ❗️После принятия закона нужно будет обновить кассу, чтобы настроить НДС. И все же следим за средней заработной платой по отрасли в регионе, чтобы получить освобождение в 2027 году.

С расчетного счета ИП денежные средства себе на личную карту переводим обычным платежным поручением по реквизитам. У многих банков есть тарифы, позволяющие это делать без комиссии. Через зарплатный проект себе средства не перечисляем, но если вы вывели средства через ЗП проект, то есть риск получения требования из налоговой, если вдруг такое требование прилетело, то его не игнорируем, обязательно пишем пояснения, все объяснимо, налоги в этом случае платить мы не должны, главное доказать это инспекции. Я В МАХ Я В VK

Я В МАХ Я В VK

Если ИП прекратил деятельность, это не освобождает его от ответственности по обязательствам, т.к. после закрытия ИП ответственность по неисполненным налоговым обязательствам переходит к физическому лицу. Я В МАХ Я В VK